11 подписчиков

Сколько казахстанцы заплатят за налог на имущество в 2025 году?

17 марта
4
2 минуты

Государство самостоятельно рассчитывает налог для физических лиц, но его можно предварительно вычислить самостоятельно, чтобы избежать переплат.

Каждый владелец недвижимости в Казахстане обязан платить налог — это не только требование закона, но и вклад в развитие инфраструктуры и общественных благ.

Объектами налогообложения являются все виды недвижимости, расположенные на территории Казахстана: жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, парковочные места, а также земельные участки, принадлежащие гражданам на праве собственности.

Для физических лиц налог рассчитывается по прогрессивной шкале, где разные части стоимости облагаются разными ставками. Рассмотрим пример с квартирой, чья кадастровая стоимость составляет 30 млн тенге.

При расчете налога используется кадастровая стоимость, которая, как правило, в 3–5 раз ниже рыночной. В крупных городах и престижных районах разница может быть еще больше. В нашем примере рыночная стоимость жилья составит не менее 150 млн тенге.

Налог начисляется по следующим ставкам: первые 2 млн тенге облагаются по 0,05%, сумма от 2 до 4 млн — по 0,08%, от 4 до 6 млн — по 0,1%, от 6 до 8 млн — по 0,15% и так далее. Чтобы определить итоговую сумму, необходимо рассчитать налог для каждой части стоимости и сложить результаты. В итоге налог на квартиру с кадастровой стоимостью 30 млн тенге составит около 96 600 тенге.

Для удобства расчета можно воспользоваться таблицей ставок налога. В нашем случае сумма превышает 20 млн тенге на 10 млн, поэтому умножаем эту разницу на 0,5% и прибавляем 46 600 тенге (налог на первые 20 млн):
(10 000 000 × 0,5%) + 46 600 = 96 600 тенге.

Как узнать кадастровую стоимость?

Кадастровая стоимость недвижимости доступна через портал eGov.kz в сервисе «Получение информации о зарегистрированных правах (обременениях) на недвижимое имущество» или в ЦОНе при запросе справки о недвижимости. Также можно обратиться в Национальную палату оценщиков для получения официальной рыночной оценки.

Кадастровая стоимость определяется с учетом нескольких коэффициентов:

базовой стоимости 1 м² (в зависимости от категории населенного пункта);
полезной площади объекта;
физического и функционального износа;
коэффициента зонирования;
изменения МРП (месячного расчетного показателя).

Согласно статье 529 Налогового кодекса РК, базовая стоимость 1 м² установлена на уровне:

60 000 тенге для городов республиканского значения,
36 000 тенге для областных центров,
12 000 тенге для городов областного значения,
4 200 тенге для поселков,
2 700 тенге для сел.

Рассмотрим пример квартиры в Караганде площадью 100 м². Базовая стоимость для областных центров — 36 000 тенге за 1 м².

Допустим, коэффициент физического износа составляет 0,8 (из-за 20% износа), коэффициент функционального износа — 1 (объект соответствует современным требованиям), а коэффициент зонирования также равен 1. Коэффициент изменения МРП рассчитывается как отношение текущего МРП (3 932 тенге) к значению в год последней оценки (например, в 2020 году он составлял 2 778 тенге). Разделив 3 932 на 2 778, получаем коэффициент 1,416.

Перемножаем все показатели:
100 м² × 36 000 × 0,8 × 1 × 1 × 1,416 = 4 080 960 тенге.

При рыночной стоимости 15–25 млн тенге налог на такую квартиру составит 2 681 тенге.